El cost de vendre un immoble a Barcelona - com a particular
Esteu obligats a pagar els guanys patrimonials si obteniu un benefici en la venda de l'immoble:
- El guany patriomonial és la principal despesa de vendre una propietat a Barcelona. Es calcula en base de la diferència en els valors de transacció (és a dir, la diferència entre el que us paguen per l'immoble i el que vau pagar vosaltres per adquirir-lo).
- L'impost dependrà del guany adquirit en la transacció. Les tarifes segons el benefici són:
| Fins a 6,000 € |
21% |
| De 6,000 € a 24,000 € |
25% |
| Més de 24,000 € |
27% |
Als no residents també se'ls podrà retenir un impost del 3% sobre el valor de venda.
El cost de vendre un immoble a Barcelona - com a empresa
Si el venedor de l'immoble actua com a empresa o com a persona de negocis legalment registrada, aquest està obligat a pagar impostos sobre els guanys patrimonials.
- Els guanys són la diferència entre el valor de transmissió (el que paga el comprador per l'apartament) i el valor d'adquisició (el que va pagar el venedor en obtenir la propietat).
- A les empreses i persones de negocis legalment registrades se'ls cobra un impost d'entre el 25-30%.
Per a més informació sobre els impostos, es recomana que parleu amb un advocat fiscal especialitzat en el sistema d'impostos a Espanya.
Si esteu interessats en comprar un immoble a Espanya, hi ha varis costos dels quals heu de ser conscients. Aquest apartat us aclarirà el que necessiteu saber sobre el sistema fiscal espanyol.
Qualsevol persona que compra un immoble a Espanya està subjecta a dos tipus d'impostos:
a) Impost de Transmissions Patrimonials (o IVA segons escaigui)
- En cas de comprar una vivenda de segona mà, el comprador ha de pagar l'Impost de Transmissions Patrimonials (ITP). Si la vivenda és nova, no es paga ITP sinó IVA (Impost sobre el Valor Afegit). Només es paga un o altre, en cap cas tots dos. Els percentatges varien segons la comunitat autònoma. A Catalunya, tots dos són del 10% en cas de compra d'un immoble. Exemple: Voleu comprar un apartament per 100,000 € i teniu més de 32 anys. L'apartament en sí costa 100,000 €, però heu d'afegir un 10% per sobre d'aquest valor degut a l'impost adient (ITP o IVA). El preu final, excloent totes les altres despeses i impostos, és de 110,000 €.
- Existeixen tipus reduïts d'aquest impost segons l'edat del comprador. Els inversors de 32 anys o menys d'edat, paguen només entre el 5-7%. Segons la situació de l'inversor, altres reduccions es poden aplicar.
- Un tipus reduït del 5% s'aplica sota les següents circumstàncies:
1) Famílies nombroses (amb 3 fills o més). En aquest cas, l'immoble ha d'esdevenir la residència habitual, i els ingressos totals de la família no poden superar el límit legal (aproximadament uns 35,000 € anuals).
2) Gent jove (de com a molt 32 anys). L'immoble ha d'esdevenir la residència habitual i el comprador no pot tenir ingressos per sobre del límit legal (aproximadament uns 35,000 € anuals).
b) Impostos d'inscripció al registre
- Els impostos d'inscripció al registre són obligatoris per a qualsevol persona que vulgui comprar un immoble. Aquests impostos s'han de pagar a diferents agents dins els sistema fiscal espanyol. De vegades, el procés pot semblar complicat. Per tant, podeu acordar amb el notari que sigui ell qui distribueixi els impostos a les autoritats competents.
- Els impostos d'inscripció al registre solen estar al voltant de 1,000 € - 2,000 €.
Quan la propietat és comprada per una empresa o persona de negocis, és obligatori pagar I.V.A. del 21% sobre el preu de la inversió.
Exemple: Si compreu un apartament per 100,000 €, el preu final amb l'IVA serà de 121,000 €, excloent totes les altres despeses i impostos.
Els costos de ser propietari a Barcelona
En primer lloc, pel que fa a la fiscalitat, heu de saber si sou considerats residents espanyols o no.
Es considera que són residents espanyols aquells:
- Presents dins de l'estat espanyol més de 183 dies per any natural - incolent absències puntuals.
- Que tenen base econòmica o d'activitat professional dins de l'estat espanyol.
- Amb cònjuge i fills residents a l'estat espanyol.
Un cop hagueu comprat l'immoble i pagat l'impost corresponent (ITP/IVA), haureu de considerar la resta de despeses: IBI (Impost sobre els Béns Immobles), quotes de comunitat, impost sobre el patrimoni, i impost sobre la renta (si llogueu l'apartament).
- L'IBI és un impost obligatori a pagar a l'ajuntament local. Aquest impost es destina a millorar la infraestructura i a la neteja de la comunitat en qüestió.
- Els diferents municipis solen emetre els rebuts corresponents a l'IBI entre els mesos de setembre i novembre. El cost acostuma a ser d'entre l'1.1% i el 2.0% del valor cadastral de l'immoble.
- En cas d'incompliment del pagament de l'IBI dins el temps indicat, hi haurà una penalització del 10-20%. Per tal d'evitar aquesta situació, podeu ordenar transferències automàtiques amb el vostre banc espanyol.
- Tant els residents com els no residents han de pagar l'IBI.
- La quota de la comunitat s'ha de pagar al president de l'edifici. Els costos es destinen al manteniment del mateix.
- El cost dependrà de cada edifici i el manteniment que hi sigui necessari.
- Tant els residents com els no residents han de pagar la quota de comunitat.
Impost Sobre la Renda per a Residents (IRPF)
L'Impost sobre la Renda de les Persones Físiques (IRPF) s'ha de pagar per qualsevol ingrés derivat de ser propietari d'un immoble a Espanya (per exemple si el llogeu). Si pagueu l'IRPF, recordeu omplir els formularis necessaris per ser exemptos de pagar l'impost sobre la renda del vostre país d'origen.
Impost Sobre la Renda de No Residents (IRNR)
L'Impost sobre la Renda de No Residents (IRNR) es calcula sobre qualsevol ingrés generat per no residents dins d'Espanya, incloent ingressos per immobles (per exemple si el llogueu).
Impost sobre la Riquesa per a No Residents
- L'impost sobre la riquesa (també anomenat impost sobre el patrimoni) es basa en el valor net de la propietat. Els no residents paguen una quota fixa del 2.5% anual.
Exemple: Si sou no residents i compreu un immoble per 100,000 €, i voleu saber quins seran els vostres costos anuals, heu de considerar el següent:
- Suposem que l'IBI ha estat fixat en 400 € per l'ajuntament local.
- La quota de comunitat pel vostre edifici és també de 400 € anuals.
- L'immoble està valorat en 100,000 €, per tant l'impost sobre la riquesa que heu de pagar és el 2.5% d'aquest valor. És a dir, que heu de pagar 2,500 € anuals a les autoritats corresponents.
Si fem la suma de tots els costos, en aquest exemple haureu de pagar 3,300 € anuals simplement per tenir aquest immoble a Barcelona, sense comptar els costos pels serveis (llum aigua, etc.)
Additional non-residents property tax must be paid. It is calculated based on three values:
- The cadastral value of the property.
- The value as assessed by the Spanish tax office.
- The purchase price.
Com pagar els diferents costos de compra d'una propietat a Barcelona
En efectiu o per transferència bancària al compte de Casamona.
La reserva es fa per transferència bancària al compte de Casamona, i nosaltres li donem al venedor.
Per transferència al compte de Casamona o de l'advocat, qualsevol dels quals pagarà al venedor.
També hi ha la opció de trobar-se en persona i pagar en efectiu o amb xec bancari.
Per transferènia bancària o amb xec d'un compte bancari espanyol.
En efectiu al banc, xec bancari o targeta de crèdit d'un compte bancari espanyol o de casa vostra.
Gas, electricitat, aigua i quota de comunitat
Transferència o amb targeta de crèdit d'un compte bancari espanyol.
Transferència o amb targeta de crèdit d'un compte bancari espanyol.
Certificat d'Eficiència Energètica
Qualsevol persona propietària d'un immoble està obligada a tenir un certificat d'eficiència energètica. Els resultats d'aquest certificat s'han d'afegir a tots els anuncis de la propietat, documents informatius i contractes.
El certificat té un cost d'aproximadament €200 i una validesa de 10 anys. La propietat ha de ser inspeccionada per un tècnic qualificat, el qual envia els resultats a l'ICAEN (Institut Català d'Energia), i aquest serà el responsable de donar el certificat al propietari.
El test d'eficiència energètica evalua tant l'energia consumida com l'energia emesa per la propietat. Segons els resultats es dona una qualificació de la A a la G (on A és la més eficient, i G la menys).
És important que obteniu aquest certificat, ja que la multa per incompliment va dels 300 € als 6,000 €. No obstant això, les propietats no residencials, industrials o agrícoles, els edificis aïllats de menys de 50m2, vivendes utilitzades menys de 4 mesos a l'any (per exemple residències d'estiueg) i propietats ja en lloguer, no necessiten obtenir aquest certificat.
Nota important!
Per evitar complicacions, i assegurar-vos que tots els impostos i costos són degudament pagats a les autoritats corresponents, obriu compte bancari amb un banc espanyol. D'aquesta manera no tindreu problemes amb les transferències i en pagar-ho tot a temps, evitant multes i possibles interessos. Casamona us ofereix un servei per obtenir el NIE i obrir un compte bancari per vosaltres.
Casamona no es fa responsable de qualsevol errada en cap de les seccions d'"Impostos i Costos". En cas de dubte, consulteu un advocat.
10 beds
12 baths
750m2
